수 중에서 운동 스톡 옵션

기본 사항 : 수중 옵션.
수중 스톡 옵션의 행사 가격은 기본 주식의 시장 가격보다 높습니다. 예를 들어, 주가가 주당 $ 8로 거래되는 동안 행사 가격이 $ 10 인 옵션을 가질 수 있습니다.
명백한 이유 때문에, 당신은 현재 시장 가격보다 주식에 더 많은 돈을 지불 할 것이므로 수중 스톡 옵션을 행사하고 싶지 않으며, 운동 자체는 다른 소득에 대해 적용 할 수있는 세금 손실을 발생시키지 않을 것입니다. (극히 드문 상황에서만 공정한 시장 가치보다 큰 가격으로 주식을 구매할 수 있습니다 : 예를 들어 회사가 비공개로되어 공공 주식 시장에서 주식을 살 수없는 경우와 주식을 믿는다면 구매 / 행사 가격은 회사 인수 또는 IPO의 최종 가격보다 훨씬 낮을 것이므로 큰 위험이 따릅니다.
수중 스톡 옵션의 문제에 대해 회사가 취하는 다양한 접근법에 대한 관련 FAQ를 참조하십시오.

수중 운동 스톡 옵션
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수 중에서 ISO를 사용하면 손실을 신청할 수 있습니까?
내가 이해하는 바에 따르면, ISO의 돈을 행사하면 주식이 거래 가능하지 않더라도 (예를 들어 비공개 회사의 주식이기 때문에) 상상할 수있는 이익에 세금이 부과됩니다. 반대가 적용됩니까? 즉, 수중 ISO를 사용하면 손실을 신청할 수 있습니까?
예를 들어 현재 평가액이 $ 1 / share이지만 옵션은 $ 2 / share로 책정되어 있습니다.
아니, 너는 아무것도 잃지 않았기 때문에. "손실"로 ISO를 사용하면 할인없이 재고를 구입할 수 있습니다.
이렇게하면 $ 2의 기초를 가지고 $ 1의 주식을 소유하게됩니다. 손실은 주식이 팔릴 때까지 실현되지 않습니다. 물론, 우리는 당신이 그 가격보다 높은 주식 가격 상승을 보길 바랍니다, 그렇지 않으면, 왜 이것을합니까?

귀하의 스톡 옵션이 수중 일 때.
수백만 명의 직원이 현재 쓸모없는 옵션을 가지고 있습니다.
아무도 자신의 주식이 떨어지는 것을보고 싶어하지 않습니다. 그러나 스톡 옵션을 통해 부분적으로 돈을받는 직원의 경우 정체 및 하락하는 주식 가치는 큰 임금 삭감을 의미합니다.
대부분의 사람들은 스톡 옵션에 대해 생각할 때 스톡 옵션이 무성한 보상 패키지의 일부분에 불과한 고액 임원의 기업 임원을 묘사합니다. 그들의 옵션이 무의미 해지면 회사 지도자들에게 미안하다고 느끼기가 어렵습니다. 결국 그들은 회사의 성공과 번영 여부를 결정하는 결정에 대한 책임이 있습니다.
그러나 스톡 옵션은 더 이상 집행 이사회를위한 것이 아닙니다. 마이크로 소프트 (NASDAQ : MSFT)와 야후! (NASDAQ : YHOO)는 소중한 현금을 보존하면서 재능있는 직원을 유치하기 위해 스톡 옵션을 사용했습니다. 하지만 펩시코 (NYSE : PEP), 스타 벅스 (NASDAQ : SBUX) 등의 회사에서 시스코 (Cisco : NASDAQ : CSCO)와 같은 기술 회사뿐만 아니라 비즈니스 세계 전반에 걸쳐 광범위한 직원 종업원 옵션 플랜을 찾을 수 있습니다. , Southwest Airlines (뉴욕 증권 거래소 : LUV). National Employee Ownership Center는 9 백만 명의 직원이 보상의 일환으로 스톡 옵션을 보유하고 있다고 추정합니다.
경제가 강하고 주식의 실적이 좋을 때 스톡 옵션은 직원들에게 막대한 인센티브를 제공합니다. 단순히 급여 나 급여가 개인 성과를 보상하는 반면, 스톡 옵션은 모든 직원에게 회사의 소유권을 부여하여 모든 사람이 비즈니스 전반에 걸쳐 동료의 성공과 실패에 대한 지분을 확보하도록 돕습니다. 고정 현금 보너스와 달리 스톡 옵션은 직원들에게 큰 이익을 줄 수 있습니다. 아마존 (NASDAQ : AMZN)에서 근무한 사람들이 1990 년대 말에 증명할 수 있습니다.
그러나 주식은 항상 상승하지 않으며 주가 하락은 스톡 옵션의 단점을 명확하게합니다. 직원의 선택권이 가치가 없다면, 포기한 것에 더 집중할 것이고, 직장 사기는 떨어질 것입니다. 또한 수자원 옵션을 가치를 회복하기 위해 재평가하는 경영진 중심의 옵션 계획과는 달리 회사 차원의 옵션 계획을 조정하는 것이 훨씬 적은 빈도로 발생하는 것 같습니다.
고용주와 주식 옵션이 현재 재고가있는 곳보다 훨씬 높은 가격에있는 경우 갑자기 다시 가치있게 만드는 마법 해결책은 없습니다. 대신, 외부 투자자처럼, 당신은 공평하게 고용주의 사업을보고 자신의 전망이 유리한 지 아닌지를 결정해야합니다.
스톡 옵션에 대한 좋은 점 중 하나는 보통 몇 년에 걸쳐 주식을 보유하게되고, 주식을 취득한 시점으로부터 10 년 후에 만료 될 수 있기 때문에 종종 나쁜 경기 사이클에서 회복하여 주식을 볼 수있는 충분한 시간을 갖게됩니다 다시 가격 상승. 따라서 고용주가 단기적으로 어려움을 겪고 있다고 판단한 경우 언젠가는 귀하의 선택권이 다시 가치를 가질 수있는 적절한 기회가 있습니다.
그러나 고용주의 문제가 곧 해결되지 않을 것이라고 생각되면 대안을 고려해야합니다. 따라야 할 계획은 다음과 같습니다.
조사 좀 해봐. 귀하의 업종 내 다른 회사의 담당자와상의하여 임금 구조가 유사한 지 확인하십시오. 다른 곳의 현금 급여가 현저히 높다면, 근본적으로 수천 달러를 지불하고 있습니다. 베팅을 헤지하십시오. 한 가지 근원에 달려있는 월급과 스톡 옵션의 가치 모두를 고려할 때, 고용주가 퇴직 할 경우 재정에 대한 잠재적 인 재앙에주의해야합니다. 너무 많은 고용주 주식을 구매하는 것이 일반적으로 노 - 노입니다. 너무 많은 돈을 주식 옵션에 갇히게되면 커다란 위험에 노출 될 수 있습니다. 당신이 돈에있는 오래된 옵션을 가지고 있다면, 주식을 최고가에서 벗어나더라도 일찍 행사할 수 있습니다. 번호를 실행하십시오. 고용주의 주식이 공개적으로 거래되는 경우 시장이 귀하와 비슷한 옵션에 어떤 가치를 부여하는지 확인할 수 있습니다. 위험을 줄이기 위해 일부 옵션 전략을 사용할 수도 있습니다. 재앙을 피하십시오. 테크 흉상에서 배운 일부 사람들이 옵션을 행사할 때 세금을 고려해야합니다. 실수를하는 것은 궁극적으로 사라지는 이익에 대해 세금을 수천 달러내는 것을 의미 할 수 있습니다.
주식 옵션 주위에 재무 계획을 세우는 것은 특히 고유 주식이 어려움을 겪고있을 때 독특한 도전 과제를 제시합니다. 그러나 지금 상황이 어두워 보이더라도 시장 회복이 갑자기 옵션 보유를 흑자로 회복시킬 수있는시기를 알 수 없습니다.
돈과 직장에 대한 자세한 내용은 다음을 참조하십시오 :
자유로운 돈을 거절하는 엄청난 수의 직원. CEO가 지불하는 가치가 있습니까? 탐욕스러운 경영진으로부터 자신을 보호하는 법.
스타 벅스와 아마존은 모 틀리 바보 주식 고문입니다. 바보 공동 창립자 David와 Tom Gardner가 침체기와 투자자들을 기쁘게 할 것이라고 믿는 주식에 대해 자세히 알아 보려면 오늘 무료 30 일 재판을 통해이 뉴스 레터 서비스를 무료로 살펴보십시오.
바보 기고 가인 Dan Caplinger는 종업원 스톡 옵션을 소유 한 적이 없지만 그는 Starbucks의 주식을 소유하고 있습니다. Starbucks 및 Microsoft는 Motley Fool Inside Value 권장 사항입니다. 바보가 스타 벅스의 주식을 소유하고 있습니다. 30 일 동안 무료로 제공되는 어리석은 뉴스 레터를 사용해보십시오. Fool의 공개 정책은 귀하에게 훌륭한 옵션입니다.

옵션을 행사할 때 세금 문제를 피하는 세 가지 방법.
고든 괴 코 (Gordon Gekko)의 단발적 인 돈 추구로 인해 월스트리트 영화가 너무 좋아요. 이것은 단지 할리우드 이야기가 아닙니다. 실리콘 밸리 (Silicon Valley)의 세무사였던 저는 많은 임원과 직원들도 욕심을 느낍니다. 회사 주식에 조기에 이익을 얻으려고 시도하면서 스톡 옵션을 많이 행사했기 때문에 이익을 위해 세금을 낼만큼 충분한 돈이 없었습니다.
놀랍게도 많은 사람들이이 함정에 빠지게됩니다. 그들 중 일부는 정보가 부족합니다. 나는 다른 사람들도 자신들의 탐욕으로 극복하고 있다고 생각한다. 주식 가격이 상승하거나 하락할 수 있다는 것을 잊어 버리거나 세금을내는 합리적 계획을 수용하지 못하게한다.
한 크릭.
대부분의 경우 옵션을 행사할 때 옵션 가치를 초과하면 소득세가 부과됩니다 (회사의 이사회가 사적인 경우 이사회 또는 공개 인 경우 시장에서 설정) 가격.
자격이없는 옵션 ( "Non quals"또는 NQO)을 가지고있는 경우, 귀하가 옵션을 행사할 때, 귀하가 현금 보너스를받은 것처럼 고용주가 세금을 원천 징수해야합니다. 고용주는 국세청과 주정부의 지침에 따라 얼마만큼 원천 징수할지 결정합니다. 원천 징수를 위해 운동 할 때 주식을 팔지 않는 한, 원천 징수 세를 위해 고용주에게 수표를 써야합니다.
인센티브 스톡 옵션 (ISO)이있는 경우, 고용주는 세금을 원천 징수하지 않습니다. 즉, 스스로 지불해야하는 세금을 스스로 조정하고 별도로 정하는 것은 귀하에게 달려 있음을 의미합니다.
NQO 또는 ISO를 보유하고 있더라도 저축이나 머니 마켓 계좌와 같은 다른 계좌에있는 돈은 세금을 내야합니다.
NQO 또는 ISO를 보유하고 있더라도 저축이나 머니 마켓 계좌와 같은 다른 계좌에있는 돈은 세금을 내야합니다. 옵션 행사로 세금을 납부 할 자원이 없다면 적은 옵션을 행사하는 것을 고려해야하므로 지불 할 여력이없는 소득세 의무를 창출하지 않아야합니다.
다음은 계획없이 할 수있는 것처럼 욕심을 많이 갖고 많은 옵션 (비공식 또는 ISO)을 실행하면 발생할 수있는 상황을 보여주는 두 가지 시나리오입니다. 현금을 가지고 지불하는 것보다 세금이 더 많이 쌓여 금융 채권에 빠지게 될 수도 있습니다.
NQO 시나리오.
가치가 110 달러이고 행사 가격이 $ 10 일 때 비준수 스톡 옵션을 행사합니다.
귀하의 과세 대상 소득은 $ 100입니다.
연방 및 주 소득세가 최고 수준이라고 가정하면 정부에 이익의 50 %를 지불해야합니다.
귀하의 세금은 $ 50입니다. 회사에서 보류해야하는 연방세 및 주세 35 달러를 고용주에게 수표로 보냅니다. 아직도 15 달러의 세금이 있습니다.
이 시점에서 고용주의 주식을 소유하고 옵션을 행사하기 위해 10 달러, 세금 공제를 위해 35 달러를 지불했습니다.
다음에 어떻게 될까요?
주가가 10 달러로 떨어지면 주식을 팔 때가됩니다.
최종 결과는 주식이없고 세금으로 35 달러를 소비했지만 여전히 세금 15 달러 (NQO를 행사하기위한 10 달러와 주식 판매 네트에서 10 달러를 0으로 빚지고 있음)입니다.
이 숫자 뒤에 충분한 0을 넣으면 이것이 어떻게 문제가되는지 볼 수 있습니다.
예, 주식 매각에 대한 100 달러의 손실은 세금 공제입니다. 그러나 그것은 자본 손실입니다. 손실 공제는 연간 한계에 따라 달라질 수 있으므로 수년 동안 귀하의 세금 절감액을 실현하지 못할 수 있습니다.
ISO 시나리오.
가치가 $ 110이고 행사 가격이 $ 10 일 때 ISO를 행사합니다.
귀하는 일반 세금 목적 상 과세 소득이없고 대체 최소 세금 (Alternative Minimum Tax : AMT) 목적으로 100 달러의 과세 소득이 있습니다. ISO의 행사는 귀하가 연방 정부의 목적을 위해 AMT의 대상이 될 가능성이 있으며 국가 목적을 위해 AMT의 대상이 될 수 있으므로 귀하가 정부에 이익의 35 %를 빚지고 있다고 가정합니다.
그러므로 운동에 대한 세금은 35 달러이며 고용주가 ISO 연습에 세금을 원천 징수하지 않으므로 귀하는이 비용을 자신의 자원에서 35 달러를 지불 할 준비를해야합니다.
이 시점에서 고용주의 주식을 소유하고 옵션을 행사하기 위해 10 달러를 지불하고 35 달러의 세금을 납부해야합니다.
다음에 어떻게 될까요?
주가가 10 달러로 떨어지면 주식을 팔 때가됩니다.
최종 결과는 주식이 없다는 것입니다. 그러나 여전히 35 달러의 세금이 부과됩니다 (ISO 10을 행사하기위한 10 달러와 주식 판매 네트에서 10 달러를 제로로 계산).
ISO의 경우 [1] 나는 IRS의 악몽에 처한 사람들을 수십만 ~ 수백만 달러의 세금을 들이지 않고 보았습니다.
비 자격 연습의 경우와 마찬가지로 $ 100의 손실액은 세금 공제액이지만 연례 한도가 적용될 수 있습니다. 또한 귀하는 일반 세금 및 AMT 목적을 위해 귀하의 주식에서 다른 기준을 가질 것이며, AMT 신용 이월도 고려해야합니다.
이러한 시나리오가 발생하지 않을 것 같습니까? 나는 그들이 할 수있을 때마다 수시로이주의 이야기를 전하기에 충분할 때까지 수십 번 일어난다.
잠재적 인 문제를 피하기 위해 무엇을 할 수 있습니까?
• 고용주가 공개 인 경우 궁극적 인 세금 부담을 지불하기 위해 운동시에 충분한 재고를 판매하는 것을 고려하십시오. 이것은 일반적으로 현금없는 운동이라고합니다. 운동을하면 운동 가격과 예상 세금 부채를 모두 지불 할 수있는 충분한 재고가 즉시 판매됩니다. (하지만 증액 세액을 위해 돈을 벌어야 함을 기억하십시오).
세금을 낼만큼 충분하지 않은 경우 옵션을 적게 사용하는 것이 좋습니다.
• 세금을 내고 돈을 버릴 수 있도록 옵션을 줄입니다. 이것은 지금 행동하지 않으면 잠재적 인 큰 기회를 놓친다는 것을 걱정하기 때문에 많은 사람들이 만드는 가장 어려운 선택입니다.
• 옵션을 비틀 거리는 방식으로 행사하는 것을 고려하십시오. 이전에 행사 한 옵션으로 주식을 보유하고있는 경우 추가 옵션을 행사할 때 주식을 판매 할 수있는 기회가 주어집니다. 이 선택은 주식이 1 년 이상 보유되어 있고 관련 이득이 유리한 장기 자본 이득 세제 혜택을받을 자격이있는 경우 특히 유용 할 수 있습니다.
당신의 단점 위험을 관리하십시오.
투자 포트폴리오를 계획 할 때 옵션과 마찬가지로 합리적인 방법으로 투자하십시오. 재고 값은 항상 시간이 지남에 따라 증가하지는 않습니다. 당신이하고있는 일의 일부는 다운 사이드 리스크를 관리하는 것입니다. 이는 재앙적인 단점을 피하기 위해 잠재적 인 상승 여력 중 일부와 이별 될 수 있음을 의미합니다.
탐욕 스럽거나 준비가 안되며, 고용주의 주식의 미래에 모든 자산을 베팅하면 예기치 못한 바람직하지 않은 재정적 결과가 발생할 수 있습니다.
이 기사는 세금 관련 조언이 아니며 Wealthfront는 여기에 설명 된 성과가 어떤 특정한 세금 결과를 초래할 것이라는 점을 어떠한 식 으로든 나타내지 않습니다. 예상 투자자는 자신의 개인적인 상황에 따라 세금 결과에 관해 개인 세금 전문가와상의해야합니다. 웰스 프런트는 투자자가 세금을 부과 할 경우 어떠한 책임도지지 않습니다.
저자에 대해서.
Bob Guenley는 1980 년대부터 2000 년대까지 실리콘 밸리의 경영진에 대한 세무사였으며, 현재 벤처 캐피털 회사로 일하고 있습니다.
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미래에 투자 할 준비가 되셨습니까?
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